在进行财富管理与传承的筹划中，父母需要关注自己若发生意外，其未成年子女的照顾与安排问题，其重要性甚至超过了财产（遗产）的继承分配本身——因为对于未成年人而言，谁担任监护人，谁就同时是其法定代理人，有权管理其财产，并对其财产作出安排。那么，监护人是否能够履行职责，有效维护未成年人利益？还是可能会窃取未成年人财富，侵害其财产甚至虐待未成年人，危害其人身利益？由此可见，监护人的安排事关未成年人的生活状况，是财富传承筹划中至关重要的内容。

对于监护制度，原《民法通则》当中只规定了法定监护和指定监护的情形，协议监护以及委托监护则规定在1988年最高院颁布的《关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见（试行）》（以下简称《民通意见》）当中，其中法定监护即由法律直接规定哪些人可以担任监护人。《民法通则》第十六条规定，在未成年人父母双亡或者没有监护能力的情况下，由下列人员中有监护能力的人担任监护人：（一）祖父母、外祖父母；（二）兄、姐；（三）关系密切的其他亲属、朋友，并且“经未成年人的父、母的所在单位或者未成年人住所地的居民委员会、村民委员会同意的。”

从上述条文表述来看，父母对于如何选定孩子的监护人，其实没有其他太多的话语权。而最高院的《民通意见》规定，人民法院在指定这三种类型的监护人时候有先后的顺位之分。

所以，一方面，实践中可能会出现被作为监护人的人选，其实并非为父母所放心、满意的。另一方面，“未成年人的父、母的所在单位或者未成年人住所地的居民委员会、村民委员会”很可能对于监护人的选定存在分歧。而父母若在遗嘱中指定监护人，若严格按照《民法通则》以及司法解释，其效力和可执行性存疑。对此，《民法总则》作了一些有益的尝试和补充。

相较于《民法通则》对于监护制度的规定，新的《民法总则》对于监护制度进行了整体的架构，在遗嘱监护、监护权协商等方面做了突破与创新。

在美国，遗嘱监护制度已经广泛适用，美国的未成年人监护包括自然监护、遗嘱监护、指定监护和委托监护。自然监护相当于我国的法定监护，但范围只有未成年人的父母；未成年人父母死亡后，如有遗嘱指定监护人，则遵遗嘱，如果没有遗嘱指定，则由法院为未成年人指定监护人，法院是唯一能为未成年人指定监护人的机关，但是美国对未成年人的监护奉行主动干预原则，任何人均可以向法院申请变更监护人，法院依照“未成年人最佳利益原则”指定监护人；委托监护是父母委托他人代为履行监护职责，但并不改变父母作为监护人的地位，委托监护只是监护职责的转移，并非监护权的转移，与我国的协议约定监护并不相同。[1]美国遗嘱监护的特点主要是：

《民法总则》对于监护制度的规定，为确定监护人提供了更多的选择。而在实践中，是否可以指定多个监护人以及替补监护人？是否可以指定机构作为监护人？以及在遗嘱当中如何就监护条款进行起草，使得其在具有法律效力的同时最大程度的保护被监护人的利益？如何与其他诸如保险、信托以及免税工具相搭配？这些更需要专业人士进行思考和实践，同时也期待于《信托法》等法律的修改。

如果去世前委托他人办理房产转让或者赠与，代理人还未完成过户手续，被代理人就去世，那么是否意味着代理关系终止，代理人无权继续履行房产转让的过户手续？在实践中，我们就曾遇到房产交易中心了解被代理人去世而拒绝认可委托代理协议、拒绝完成房产过户的情况。

（1）委托代理终止的法定情形

（2）被代理人死亡是否导致委托代理终止？

（3）丧失民事行为能力下的代理关系效力认定

对于以上三个问题的探索和回答，或许可以从英美法下“持续性代理”（durable power of attorney）制度入手。也即，在成年人丧失民事行为能力的情况下，如果之前的委托书中约定了代理仍然有效的，那么委托代理并不终止。

所谓“持续性代理(durable power of attorney)”是指本人在仍具有完全民事行为能力时选任信赖之人作为代理人，在本人的意思表示能力衰退或者丧失之后（不包括死亡），代理人仍然可以持续地具有代理权（持续性代理权），这种持续性代理权并不会因为本人的意思表示能力的丧失而消灭。持续性代理制度是一种自愿性质的成年人监护制度，充分尊重了本人意愿这一私法的核心理念。[5]

关于持续性代理的相关内容在2006年之前有部专门的法案《Uniform Durable Power of Attorney Act》，之后由《Uniform Power of Attorney Act》替代，在该部法案中，持续性（durable）的意思是指，授权代理不会因为委托人丧失行为能力（incapacity）而终止，除非被明确表示终止。[6]持续性代理可以适用的范围很广，实践中包括金融投资、健康医疗、缔结合同、支付税款等等。

对于持续性代理行为，其生效至少需要两个要件：第一，委托人在具有完全民事行为能力的情况下，通过书面签署持续性代理授权书，将持续性代理权授予代理人。委托书中应包含“本人将来失去行为能力之后，其授予的代理权仍将继续有效”的措辞。第二，满足公证要求。在持续性代理授权书签订后，大多数州要求授权书经公证才能具有持续性。并且，一些州还强调在授权书签订时，需要见证人证明（有些州两者都需要）。同时，为处理财产事务，委托人还要将授权书向档案馆申报存档。[7]

对于持续性代理制度，代理行为的终止情形包括：委托人死亡；委托人撤回委托，委托的目的已经达到，受托人辞任委托或者丧失行为能力等。[8]

对于代理人的权利和义务，以金融投资类的“持续性代理”行为为例，通常会包括：支付委托人及其家人的日常开销；存档并支付税金；购买并支付保险金；代理进行股票、基金、债权的投资等等。[9]

代理的效力问题十分重要。对于财富管理和传承而言，这个环节工作若没有做妥当，可能引发严重后果。香港至今未了结的某财富家族的诉讼中，父亲曾经将家族事业委托交由家中的二女儿进行打理，但是之后该富豪被诊断出“老年痴呆症”，由法院判定为丧失民事行为能力，之前签署的委托范围、效力、是否具有可持续性（durable），二女儿均没有给予大女儿以及母亲满意的答复。导致后两位对于二女儿的委托形成质疑，并认为二女儿对于丧失民事行为能力的父亲存在欺骗行为，大女儿、母亲先后分别针对二女儿向法院提起诉讼，涉及近千亿港币资产，案件至今未果。

《民法总则》的通过，使得监护制度和代理制度的规定相较于以往更加的明确。父母能够根据自己的意愿，为未成年子女选择合适的监护人，强调更加人性化的安排；而委托代理当中，对于被代理人死亡导致委托代理终止的例外情形，也将之前的司法解释上升到法律的地位，更多地体现当事人的意思自治。这对于财富传承与筹划，都有着十分重要的意义。

然而，这些规定，虽然比原来的《民法通则》体系更为进步，但和成熟的欧美传承法律制度相比，尚有待实践的检验以及进一步的细化。而在进行财富规划的时候，监护和代理都是不可小觑的重要工具和制度，应当引起专业人士和财富人士的高度重视。